Die Pensionskasse ist ein wichtiger Teil unserer Vorsorge. Während des Erwerbslebens entstehen bei vielen Versicherten Lücken, beispielsweise durch fehlende Beitragsjahre, tiefere Einzahlungen oder Erwerbsunterbrüche. Ein freiwilliger Einkauf kann helfen, die Vorsorge aufzubessern, gleichzeitig die Steuerlast senken und die spätere Rente oder die Kapitalauszahlung erhöhen. Vor dem Entscheid für einen Einkauf lohnt es sich, ein paar Punkte zu beachten.
Was ist ein Einkauf in die Pensionskasse?
Mit einem Einkauf zahlen Sie freiwillig zusätzliches Kapital in Ihre Pensionskasse ein, um Beitragslücken zu schliessen. Diese entstehen zum Beispiel durch Lohnerhöhungen, Teilzeitarbeit oder einen späteren Eintritt ins Erwerbsleben. Ihre maximale Einkaufssumme steht auf dem Pensionskassenausweis.
Wann ist ein Einkauf möglich?
Ein Einkauf ist grundsätzlich jederzeit während des Erwerbslebens möglich, solange eine Beitragslücke besteht. Haben Sie für den Kauf von Wohneigentum bereits einmal Pensionskassengelder bezogen, müssen Sie diese zuerst zurückzahlen, bevor Sie einen freiwilligen Einkauf tätigen können. Zudem darf ein Einkauf – wenn Sie bei Pensionierung einen Kapitalbezug wünschen – nicht später als drei Jahre vor der Erwerbsaufgabe erfolgen.
Wie viel Steuern kann ich sparen?
Den Einkaufsbetrag dürfen Sie vollständig vom steuerbaren Einkommen abziehen, ähnlich wie bei der Säule 3a. Das eingekaufte Kapital zählt zudem nicht mehr als steuerbares Vermögen, und auch die Zinsen aus der Pensionskasse sind nicht als Einkommen steuerbar. Wenn Sie Ihre Einkaufssumme über mehrere Jahre verteilen, können Sie Ihre Steuerbelastung oft zusätzlich senken. Ein Rechenbeispiel für verheiratete Personen mit Wohnsitz Aarau: Bei einem steuerbaren Einkommen von CHF 120'000 und fünf jährlichen Einkäufen von CHF 20'000 ergibt sich eine Einkommenssteuerersparnis von rund CHF 4'700 pro Jahr, insgesamt also CHF 23'500. Zum Vergleich: Ein einmaliger Einkauf von CHF 100'000 ergibt hingegen eine Ersparnis von CHF 16'400. Die konkrete Steuerersparnis hängt von Ihrer persönlichen Situation und Ihrem Steuerdomizil ab.
Wie hoch ist die Rendite eines Einkaufs?
Die Rendite hängt von mehreren Faktoren ab: Unter anderem von der Steuerersparnis durch den Einkauf, der Verzinsung in der Pensionskasse und der reduzierten Steuerbelastung bei einem späteren Bezug als Alterskapital.
Worauf sollte ich vor einem Einkauf achten?
Prüfen Sie zuerst wichtige Informationen zu Ihrer Pensionskasse, zum Beispiel den Deckungsgrad und die Rückgewähr im Todesfall. Ein Einkauf lohnt sich häufig, er muss aber zu Ihrer finanziellen Ausgangslage, Ihrer weiterer finanziellen Entwicklung und Ihrem geplanten Pensionierungszeitpunkt passen. Eine konkrete individuelle Prüfung verschafft Ihnen Klarheit.